27/09/2020
Conheça as deduções fiscais de negócios incompreendidas antes do planejamento de final de ano

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Conheça as deduções fiscais de negócios incompreendidas antes do planejamento de final de ano 2

Hoje recebemos um post de Katie Tejada, “Conheça as deduções fiscais de negócios incompreendidas antes do planejamento de final de ano“.

Este post oferece ângulos interessantes que eu pensei que poderiam beneficiar os leitores do MoneyByRamey.com, especialmente aqueles de vocês que possuem empresas ou trabalham a caminho da Financial Freedom.

Embora eu ache que construir fontes de renda passivas e ativas seja uma maneira incrível de fazê-lo, também precisamos maximizar os benefícios fiscais ao fazê-lo.

Desfrutar!


Conheça as deduções fiscais de negócios incompreendidas antes do planejamento de final de ano

O código tributário para pequenas empresas é uma montanha complicada e confusa de regras e requisitos. Em particular, as deduções fiscais das empresas geralmente são mal compreendidas, levando muitas pequenas empresas a violar inadvertidamente as regras. Ninguém quer lidar com uma auditoria, muito menos as sanções que o IRS possa impor posteriormente se encontrar irregularidades.

Se você é uma empresa extremamente pequena ou está operando com prejuízo, é menos provável que se torne um alvo de auditoria. Isso ocorre porque o IRS tende a priorizar ações que levarão a uma recuperação de fundos substanciais. É provável que as operações de uma pessoa ou os negócios à beira da insolvência não sejam suficientes.

Porém, se sua pequena empresa estiver bem estabelecida e obtendo lucros regulares, você deve tomar um cuidado extra ao preparar seus impostos e executar seu planejamento de final de ano. A melhor maneira de lidar com problemas fiscais é evitar cometer erros em primeiro lugar.

Vamos dar uma olhada em algumas das deduções fiscais de negócios mais incompreendidas para proprietários de pequenas empresas desde a aprovação da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017.

Deduções para depreciação de ativos de capital

As regras de depreciação foram alteradas com a nova lei tributária, tornando mais fácil para as empresas reivindicar baixas substanciais antecipadamente em algumas circunstâncias. No entanto, essa é possivelmente a dedução fiscal mais incompreendida de todas.

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Ao comprar ativos de negócios – desde grandes compras como veículo ou imóveis da empresa até compras menores como computador ou equipamento de escritório da empresa – é possível deduzir o imposto sobre depreciação pelo custo. Essa dedução reflete o fato de que o valor do ativo será depreciado (perder valor) ao longo do tempo. Essencialmente, a dedução cria um incentivo para as empresas fazerem compras que gerem mais renda.

Normalmente, a dedução deve ser estendida ao longo da vida útil do ativo, mas em alguns casos você pode acelerar o processo de depreciação, usando o método da Seção 179 (em ativos novos ou usados) ou o método de Depreciação de bônus (somente em novos ativos) . Isso reflete o fato de que alguns ativos (como automóveis) perdem a maior parte de seu valor no início de sua vida útil. Além disso, para pequenas compras, às vezes você pode reivindicar a dedução completa em um único ano.

Essas instâncias de deduções completas em um único ano variam de indústria para indústria. Para descobrir quais compras se aplicam ao seu negócio, consulte um advogado tributário para obter aconselhamento personalizado.

Deduções de refeições e entretenimento

A lei tributária de 2017 eliminou a dedução de 50% nas despesas de entretenimento, como levar os clientes ao campo de golfe.

A dedução de 50% para as despesas com refeições permanece.

Além disso, uma dedução de 100% nas despesas com refeições e entretenimento permanece disponível em situações em que os custos fazem parte de uma campanha de marketing ou fazem parte de um esforço para criar boa vontade em sua comunidade local.

Essas deduções são cobertas na publicação 535 do IRS, capítulo 11.

Deduções de Home Office

Essa dedução fiscal geralmente é mal compreendida e abusada. Além disso, a lei tributária de 2017 eliminou essa dedução para funcionários que trabalham em casa.

Agora, ele está disponível apenas em uma base muito limitada: você deve trabalhar por conta própria e ter um escritório em casa dedicado como seu principal local de negócios. Você deve usar esse espaço regularmente e não pode usá-lo para nada além de trabalho.

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Se você trabalha em casa, mas não atende a todos esses requisitos rigorosos, não se qualifica para a dedução. Observe que os motoristas da economia do show também não se qualificam, pois o principal local de negócios é o carro.

Deduções de Devedores Duvidosos

As empresas têm duas maneiras de contar a receita: contabilidade de exercício e contabilidade de caixa. Essa escolha tem grandes impactos na sua capacidade de fazer deduções.

Na contabilidade de competência, uma empresa contabiliza a receita como receita assim que é auferida. Isso significa que você pode deduzir a inadimplência. Se sua empresa usa o método de contabilidade de competência, você pode deduzir a inadimplência decorrente do não pagamento – por exemplo, por um fornecedor que sai da empresa.

Geralmente, você pode deduzir as despesas comerciais quando três condições se aplicam:

  1. Todos os eventos ocorreram que corrigem o fato de responsabilidade
  2. A responsabilidade pode ser determinada com precisão razoável
  3. Ocorreu desempenho econômico

Para empresas que negociam mercadorias, o desempenho econômico refere-se a transações. Para despesas relacionadas a bens ou serviços fornecidos a você, “o desempenho econômico ocorre quando os bens ou serviços são fornecidos ou os bens são utilizados”. Se você fornecer a propriedade ou serviço, o desempenho econômico ocorrerá ao fornecer essa propriedade ou serviço.

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No entanto, muitas empresas reivindicam essa dedução incorretamente porque usam um método de contabilidade de caixa em vez do método de competência.

Contabilidade de caixa significa que as despesas comerciais são deduzidas no ano fiscal que você paga por essas despesas. Você também pode deduzir apenas um passivo contestado durante o mesmo ano fiscal ao pagar por esse passivo.

Você não pode deduzir dívidas incobráveis ​​se usar o método de contabilidade de caixa, pois, com a contabilidade de caixa, não poderá reivindicar receita até o pagamento ser recebido.

O método de contabilidade de caixa é mais fácil e é o padrão para a maioria das pequenas empresas, mas se você tiver muitas dívidas incobráveis, pode valer a pena mudar para a contabilidade de exercício para poder deduzir essas perdas.

Diferentemente da contabilidade de caixa, com a contabilidade pelo método de competência, você pode deduzir passivos contestados no ano fiscal em que paga o passivo ou no ano fiscal em que resolve o concurso, conforme estabelecido pelo IRS.

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Para alternar da contabilidade de caixa para a contabilidade de exercício ou vice-versa, é necessário preencher o formulário 3115.

Deixe um profissional fiscal ajudá-lo com deduções incompreendidas

Existem muitas outras deduções e créditos fiscais incompreendidos também. À medida que sua empresa cresce em receita e complexidade, seus impostos se tornam mais complicados e surgem mais dessas questões.

Em muitos casos, as empresas cometem erros acidentalmente em seus impostos desde o início, mas não percebem isso até anos depois, quando são grandes o suficiente para desencadear uma auditoria.

Esse não é um lugar que você deseja terminar.

Ao consultar um advogado tributário em seu planejamento e preparação de impostos para o final do ano, você pode potencialmente poupar sua empresa de enormes multas no caminho, além de ter a tranqüilidade de saber que seus impostos estão sendo cumpridos corretamente.


Sobre o escritor convidado

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Katie Tejada é escritor, editor e ex-profissional de RH. Ela costuma abordar desenvolvimentos em RH, comunicação comercial, recrutamento, imóveis, direito e finanças, mas também gosta de escrever sobre viagens, interiores e eventos.

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Isenção de responsabilidade: Todas as informações acima não são uma recomendação a favor ou contra qualquer veículo de investimento ou estratégia de gerenciamento de dinheiro. Não deve ser interpretado como conselho e cada indivíduo que investe precisa tomar qualquer decisão com o máximo cuidado e diligência. Por favor, procure o aconselhamento de um profissional de negócios competente antes de tomar qualquer decisão financeira.

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